外国人的住民税与退税机制指南

在日本工作的外国人也有义务缴纳所得税和住民税。本文面向外国人，通俗地整理「退税」的思路、年末调整与报税（确定申告）的区别，以及住民税的机制。报税的具体做法与所需材料，请见姊妹站「在日Money Navi」的详细解说。

① 什么是「退税」

「退税」是指把一年中多缴的所得税退还给您。公司职员的工资每月会预扣大致的所得税，其差额通过年末调整或报税来结算。若某些扣除未被反映，多缴的部分就有可能退回。

哪些情况容易产生退税？

• 年中离职、未接受年末调整
• 某一年医疗费较高（可能适用医疗费扣除）
• 未申报人寿保险费·地震保险费等扣除
• 向海外家人汇款（可能适用扶养扣除）
• 回国时领取的脱退一时金被预扣了税款

退税款将汇入您指定的银行账户，没有账户的人请提前开设。

回国时领取的脱退一时金会被预扣税款，之后有时可退回部分税金。

② 年末调整与报税（确定申告）的区别

两者都是结算一年所得税的手续，但「由谁办理」「适用对象」不同。

若只有一处工资且已完成年末调整，原则上无需报税。反之，有副业等收入、想享受医疗费扣除或住房贷款扣除、年中离职、自由职业或个体经营等情况，则可能通过报税进行结算。是否符合条件，姊妹站的指南便于核对。

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③ 住民税的机制

住民税是由市区町村按前一年的所得计算的地方税。公司职员由工资中直接代扣（特别征收），自营业者等则自行缴纳（普通征收）。缴纳时期大致为6月〜次年5月。

所得税针对当年所得，而住民税针对前一年的所得，这是很大的特点。因此，离职或回国的次年，仍可能收到住民税的缴纳通知。