Thuế cư trú & hoàn thuế ở Nhật cho người nước ngoài
- Người nước ngoài làm việc tại Nhật cũng có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập・thuế cư trú.
- Thuế thu nhập đóng thừa có thể được hoàn lại ("hoàn thuế") khi đủ điều kiện.
- Bài viết phân biệt điều chỉnh cuối năm và khai thuế, cùng đối tượng áp dụng của mỗi loại.
- Bài viết giải thích cơ chế thuế cư trú (tính theo thu nhập năm trước, thời điểm nộp).
Người nước ngoài làm việc tại Nhật cũng có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập・thuế cư trú. Bài viết này giải thích dễ hiểu về cơ chế "hoàn thuế", sự khác nhau giữa điều chỉnh cuối năm (nenmatsu chosei) và khai thuế (kakutei shinkoku), cùng cơ chế thuế cư trú. Cách khai thuế cụ thể và giấy tờ cần thiết — xem hướng dẫn chi tiết tại trang đồng hành "Zainichi Money Navi".
① "Hoàn thuế" là gì
"Hoàn thuế" là việc nhận lại phần thuế thu nhập đã đóng thừa trong năm. Với nhân viên công ty, mỗi tháng lương bị khấu trừ trước một khoản thuế thu nhập ước tính, và phần chênh lệch được quyết toán qua điều chỉnh cuối năm hoặc khai thuế. Nếu một số khoản khấu trừ chưa được phản ánh, phần đóng thừa có thể được hoàn lại.
Khi nào thường phát sinh hoàn thuế?
- Nghỉ việc giữa năm và chưa được điều chỉnh cuối năm
- Năm có chi phí y tế cao (có thể được khấu trừ chi phí y tế)
- Chưa khai các khoản khấu trừ như phí bảo hiểm nhân thọ・bảo hiểm động đất
- Gửi tiền về cho gia đình ở nước ngoài (có thể được khấu trừ người phụ thuộc)
- Bị khấu trừ thuế từ khoản rút bảo hiểm hưu trí một lần khi về nước
Tiền hoàn thuế sẽ được chuyển vào tài khoản ngân hàng bạn chỉ định, nên hãy mở trước nếu chưa có.
Khoản rút bảo hiểm hưu trí một lần bạn nhận khi rời Nhật bị khấu trừ thuế, nên sau đó một phần có thể được hoàn lại.
② Điều chỉnh cuối năm khác gì khai thuế
Cả hai đều để quyết toán thuế thu nhập trong năm, nhưng khác nhau ở "ai làm" và "áp dụng cho ai".
| Điều chỉnh cuối năm | Khai thuế | |
|---|---|---|
| Người thực hiện | Công ty (nơi làm việc) | Chính bạn |
| Chủ yếu dành cho | Nhân viên có một nguồn lương | Người có nhiều nguồn thu hoặc nhiều khoản khấu trừ, v.v. |
| Thời điểm ước chừng | Cuối năm (khoảng tháng 12) | Kỳ khai thuế năm sau |
Nếu chỉ có một nguồn lương và đã hoàn tất điều chỉnh cuối năm, về nguyên tắc bạn không cần khai thuế. Ngược lại, nếu bạn có thu nhập phụ, muốn khấu trừ chi phí y tế hoặc khấu trừ vay mua nhà, nghỉ việc giữa năm, hoặc là freelancer・tự kinh doanh, bạn có thể quyết toán qua khai thuế. Hướng dẫn của trang đồng hành tiện để kiểm tra xem bạn có thuộc diện này không.
③ Cơ chế thuế cư trú (juminzei)
Thuế cư trú là thuế địa phương do thành phố・quận tính dựa trên thu nhập năm trước. Nhân viên công ty bị trừ thẳng vào lương (đặc biệt thu), người tự kinh doanh thì tự nộp (thu thông thường). Thời điểm nộp khoảng tháng 6〜tháng 5 năm sau.
Thuế thu nhập tính theo thu nhập của năm hiện tại, còn thuế cư trú tính theo thu nhập năm trước — đây là điểm khác biệt lớn. Vì vậy, vào năm sau khi bạn nghỉ việc hoặc về nước, vẫn có thể nhận được thông báo nộp thuế cư trú.
| Thu nhập năm | Thuế cư trú (năm, tham khảo) |
|---|---|
| 2 triệu yên | Khoảng 90.000 yên |
| 3 triệu yên | Khoảng 180.000 yên |
| 5 triệu yên | Khoảng 330.000 yên |
Câu hỏi thường gặp
Gửi tiền về nuôi gia đình ở nước ngoài có được giảm thuế không?Có thể được tính "khấu trừ người phụ thuộc" nếu có giấy tờ chứng minh quan hệ và chứng từ chuyển tiền (từ 2023 yêu cầu chặt hơn với người 30〜69 tuổi). Khai thuế kèm hồ sơ là có thể được hoàn thuế.
Nghỉ việc giữa năm có lấy lại được thuế không?Khả năng cao là có. Chưa qua điều chỉnh cuối năm thì thuế thường bị giữ thừa — khai hoàn thuế (được nộp từ 1/1, trong 5 năm) để nhận lại.
Về nước rồi thì thuế cư trú thế nào?Thuế cư trú tính theo thu nhập năm trước nên sau khi về vẫn có thể bị truy thu. Trước khi xuất cảnh hãy nộp hết hoặc chỉ định người đại diện thuế.
Nguồn tham khảo
* Nội dung chế độ có thể thay đổi. Vui lòng kiểm tra thông tin mới nhất trên trang web chính thức.
📊 税金をもっと深く（マネーナビ）📊 More on taxes (Money Navi)📊 税务专题（Money Navi）📊 Thuế chi tiết hơn (Money Navi)
住民税の計算例・帰国時の一括徴収・医療費控除などの深掘りは、お金特化の姉妹サイト「在日マネーナビ」が詳しいです。For resident-tax calculations, lump-sum collection on leaving Japan, and medical-expense deductions, our money-focused sister site Zainichi Money Navi has the deeper guides.如需住民税计算例·回国时一括征收·医疗费扣除等深度内容，请见金融特化的姊妹站「在日マネーナビ」。Để xem ví dụ tính thuế cư trú, thu một lần khi về nước, khấu trừ chi phí y tế — trang đồng hành tài chính Zainichi Money Navi có hướng dẫn chi tiết.
在日マネーナビを見る →Visit Zainichi Money Navi →访问在日マネーナビ →Đến Zainichi Money Navi →Hỏi AI Concierge
Bạn có thể trò chuyện với AI về chủ đề này.
Xem thêm thông tin hữu ích về cuộc sống tại Nhật
Xem tất cả cẩm nang →